小红书博主收入如何正确申报个税？平台扣税与自行申报的区别是什么？

摘要： 具体怎么操作,取决于你的收入性质和收入规模，我为你详细梳理一下，分为几种情况：核心概念：先分清你的收入类型这是最关键的一步,不同类型的收入，税务处理方式完全不同，广告商单（平台外接...

具体怎么操作,取决于你的收入性质和收入规模，我为你详细梳理一下，分为几种情况：

核心概念：先分清你的收入类型

这是最关键的一步,不同类型的收入，税务处理方式完全不同。

1. 广告商单（平台外接）：

   • 定义：品牌方直接联系你，或者通过MCN机构/中介联系你，在线下（微信、邮箱等）完成合同签订、收款等流程，这笔钱不经过小红书平台。
   • 税务处理：完全由你自己负责，小红书不知道这笔钱，也不会为你代扣代缴，你需要将这笔收入并入你的“劳务报酬”或“经营所得”中，自行向税务局申报纳税。

2. 蒲公英平台订单（平台内接）：

   • 定义：通过小红书官方的“蒲公英”平台接到的商单，所有流程（沟通、签约、收款、开票）都在小红书内完成。
   • 税务处理：由小红书平台进行代扣代缴，这是最规范、最省心的一种情况。

3. 直播打赏/礼物：

   
   （图片来源网络，侵删）
   • 定义：粉丝在直播间送出的虚拟礼物，你可以将其变现。
   • 税务处理：由小红书平台进行代扣代缴，这笔收入通常被归类为“劳务报酬”。

4. 商品橱窗带货/分销：

   • 定义：通过小红书橱窗销售商品，赚取佣金。
   • 税务处理：通常由小红书平台进行代扣代缴，这笔收入通常被归类为“经营所得”。

通过“蒲公英”平台收款（最常见）

这是最规范的情况,操作起来最简单。

小红书（平台）做了什么？

1. 代扣代缴义务：根据中国税法，任何支付个人报酬的单位都有代扣代缴个人所得税的义务，小红书作为支付方，会直接在向你支付款项之前，预先扣除一部分税款。
2. 扣税标准：对于通过蒲公英平台获得的收入，小红书通常会按照 “劳务报酬” 或 “经营所得” 来预扣预缴个人所得税，具体是哪种，平台会有自己的规则，但最终在年底汇算清缴时，会根据你的实际情况进行归类。
   • 劳务报酬预扣率：通常为20%-40%的超额累进税率。
   • 经营所得税率：通常为5%-35%的超额累进税率。
3. 提供完税证明：税款扣缴后，小红书会为你生成一份 《个人所得税扣缴缴款书》 或类似的电子凭证，这份证明非常重要，是你已经缴税的法律依据。

你需要做什么？

1. 核对收入和税款：在收款时，注意查看小红书后台提供的结算单，上面会明确列出税前金额、扣税金额和实付金额。
2. 获取并保存完税证明：
   • 登录【国家税务总局电子税务局】官网或APP。
   • 在【查询服务】->【个人所得税查询】->【纳税记录查询】中，可以下载并打印你的个人所得税纳税记录。
   • 这份记录会清晰地显示由“上海汉涛信息技术有限公司”（小红书运营主体）为你代扣代缴的税款。
3. 年度汇算清缴（非常重要！）：
   • 每年3月1日至6月30日,你需要进行上一个年度的个人所得税“汇算清缴”。
   • 目的：将你所有渠道的收入（包括小红书蒲公英收入、其他平台收入、线下商单收入等）合并计算，然后按照年度总应纳税额进行多退少补。
   • 操作：同样在【个人所得税APP】中完成，系统会自动归集你已申报的收入和已缴的税款（包括小红书代扣的），你只需核对信息，确认无误后提交即可，如果你的年度总收入较低，可能会产生退税。

通过线下收款（广告商单）

这种情况完全需要你自己操办,是税务合规的重点和难点。

你需要做什么？

1. 确定收入性质：这笔收入是 “劳务报酬” 还是 “经营所得”？

   
   （图片来源网络，侵删）
   • 劳务报酬：一次性或临性的个人服务，税率较高，但有费用扣除（通常为800元或收入的20%）。
   • 经营所得：如果你有持续性的创作活动，并以此为主要收入来源，可以注册为 “个体工商户”，按“经营所得”纳税，税率相对较低，且有更多的成本费用可以抵扣。强烈建议有一定规模的博主考虑此方式。

2. 自行申报纳税：

   • 去税务局大厅申报

     携带身份证、银行卡和收入合同等资料，到当地税务局的办税服务大厅，填写申报表并缴款，比较麻烦，不推荐。

   • 线上自行申报（推荐）
     • 登录【个人所得税APP】。
     • 在首页找到【我要办税】或【综合所得年度汇算】（如果是年度收入）或【经营所得】申报模块。
     • 按照提示,填写你的收入成本信息，系统会自动计算税款并支持在线支付。

3. 必须保留凭证：

   • 合同：与品牌方签订的合作协议。
   • 发票：如果是企业方付款，他们可能需要你提供发票，你需要注册为个体工商户后，去税务局申领发票。
   • 银行流水：证明你确实收到了这笔款项。
   • 成本票据：为了节税，要保留所有与创作相关的成本发票，如购买设备、软件、场地租赁、交通费、道具费等，这些都可以在计算“经营所得”时进行抵扣。

总结与建议

给小红书博主的几点重要建议：

1. 合规是底线：不要抱有侥幸心理，现在税务系统非常强大，银行流水、平台数据都是联网的，一旦被查到偷税漏税，不仅要补缴税款和巨额罚款，还会对个人信用造成严重影响，小红书等平台也会封禁账号。
2. 尽早规划：如果你打算长期做博主，强烈建议尽早注册一个 个体工商户，虽然需要每月记账报税，但税务成本会大大降低，且财务更规范，也更容易接到大品牌的企业订单。
3. 咨询专业人士：如果对税务问题感到复杂，可以咨询专业的会计师或税务师，他们能根据你的具体情况，帮你规划最节税、最合规的方案。
4. 善用工具：个人所得税APP是你最好的朋友，一定要学会使用它，可以使用记账APP来记录每一笔收入和支出，方便年底报税时整理票据。

希望这个详细的解答能帮到你！祝你在小红书创作顺利，收入多多！