小红书税金200多是偶然现象还是普遍情况？背后涉及哪些税务规则或平台政策？

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摘要： “小红书税金200多”这个说法，通常指的是在小红书平台通过创作内容（如笔记、直播等）获得了收入后,需要缴纳的个人所得税金额大约是200多元，下面我为你详细解释一下这200多元的税是...

“小红书税金200多”这个说法，通常指的是在小红书平台通过创作内容（如笔记、直播等）获得了收入后,需要缴纳的个人所得税金额大约是200多元。

（图片来源网络，侵删）

下面我为你详细解释一下这200多元的税是怎么来的,以及它背后的逻辑。

核心概念：个人所得税的“预扣预缴”

小红书作为支付方，有法定义务在向你支付收入时，预先计算并扣缴一部分个人所得税，这个过程叫做“预扣预缴”，年底进行年度汇算清缴时，如果你预缴的税款超过了全年应纳税额，可以申请退税；如果不够,则需要补税。

要计算税款，我们需要知道一个关键概念：“应纳税所得额”，它不是你的总收入,而是总收入减去成本费用后的余额。

对于小红书创作者来说,计算方式通常如下：

（图片来源网络，侵删）

应纳税所得额 = 收入 - 800元（基本减除费用）

注意：对于单次收入不超过4000元的，采用“800元定额扣除”的方式；对于单次收入超过4000元的，采用“20%比例扣除”的方式，小红书上的大部分单笔收入（如广告合作、带货佣金）都在4000元以下，所以我们以“800元扣除”为例来计算。

计算步骤：

反推应纳税所得额：
（图片来源网络，侵删）
- 你缴纳了200多元的税款，我们假设为 210元。
- 小红书为创作者代扣代缴的劳务报酬所得税，适用三级超额累进税率：
  - 不超过20000元的部分：税率20%，速算扣除数0
  - 超过20000-50000元的部分：税率30%，速算扣除数2000
  - 超过50000元的部分：税率40%，速算扣除数7000
- 因为210元远低于20%税率下20000元收入对应的税款（20000 * 20% = 4000元），所以我们适用第一档税率：20%。
- 应纳税所得额 = 预缴税款 / 税率 = 210元 / 20% = 1050元
反推总收入：
- 应纳税所得额 = 收入 - 800元
- 收入 = 应纳税所得额 + 800元 = 1050元 + 800元 = 1850元

当你在小红书上获得一笔大约 1850元 左右的收入时，平台会为你预扣预缴大约 210元 的个人所得税。

假设你接了一个小红书的广告合作，品牌方支付给你 2000元。

小红书在支付给你这2000元时，会直接扣掉240元的税，最终你实际收到的金额是： 2000元 - 240元 = 1760元

这个240元就是你看到的“税金200多”。

小红书每月或每笔收入都进行了预扣预缴，但这不等于你全年的最终税负，在次年3月1日至6月30日期间，你需要进行“个人所得税年度汇算清缴”。

汇算清缴的简单例子：

假设你2025年只在小红书上赚了 20000元（这是全年总收入，不是单笔）,并且没有其他收入。

预扣预缴总额：
- 假设这20000元是分10次,每次2000元收到的。
- 每次应纳税所得额 = 2000 - 800 = 1200元
- 每次缴税 = 1200 × 20% = 240元
- 全年预缴总额 = 240元 × 10次 = 2400元
年度汇算清缴应纳税额：
- 全年综合所得收入 = 20000元
- 全年累计减除费用 = 60000元
- 全年应纳税所得额 = 20000 - 60000 = -40000元 （因为收入不够抵扣6万的费用）
- 年度应纳税额 = 0元
最终结果：
- 你全年预缴了2400元税款。
- 但根据全年计算,你本应缴税0元。
- 你可以申请 退税2400元。