小红书跨境税到底要不要付？新手卖家必看避坑指南来了！

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摘要： 这是一个非常常见且重要的问题,答案是：是的，小红书跨境交易通常需要缴税，但具体由谁来交、交多少、怎么交，取决于你的身份（买家还是卖家）以及交易的具体情况，下面我将为你详细拆解,分为...

这是一个非常常见且重要的问题,答案是：是的，小红书跨境交易通常需要缴税，但具体由谁来交、交多少、怎么交，取决于你的身份（买家还是卖家）以及交易的具体情况。

（图片来源网络，侵删）

下面我将为你详细拆解,分为“作为买家”和“作为卖家”两种情况来解释。

作为消费者/买家（在海外购买小红书商品）

如果你是在小红书App上,通过“店铺”或“商品笔记”功能，从中国大陆以外的商家（例如美国、日本、韩国等）购买商品，那么这笔交易就属于跨境电商。

核心要点：

谁负责交税？
（图片来源网络，侵删）
- 法律规定： 根据中国海关的规定，跨境电商进口商品的税金应由消费者（也就是你）承担。
- 实际操作： 你不需要自己去税务局交税，税款会在你下单支付时，由小红书平台（或合作的清关公司）代为计算并代收，平台会将这笔税款统一上缴给中国海关。
交什么税？税率是多少？ 跨境电商综合税主要包括三个部分：关税、进口环节增值税、进口环节消费税，但对于普通个人消费者来说，通常只需要关心一个综合税率。
- 正面清单： 只有海关《跨境电子商务零售进口商品清单》上的商品才能通过跨境电商模式进口。
- 综合税税率： 大部分商品的税率是 70%，这个70%是一个“优惠税率”，由三部分组成：
  - 关税： 0%
  - 进口环节增值税： 70%
  - 进口环节消费税： 0%（仅针对清单内需要征收消费税的商品，如化妆品、部分奢侈品等）
- 举例： 你在美国买了一标价100美元的护肤品，假设小红书平台汇率是1美元=7元人民币，那么完税价格是700元，你需要缴纳的税款就是 700元 * 70% = 490元，这490元会直接在你付款时一并扣除。
有没有免税额度？
- 有！这是跨境电商最大的福利。
- 年度个人额度： 每个自然年内，个人通过跨境电商渠道购买的单次限值内商品，有每人每年26000元人民币的免税额度。
- 单次交易限额： 单次交易限值为5000元人民币，个人年度交易累计限值为26000元人民币。
- 如何计算：
  - 如果你的订单总金额（商品+运费） ≤ 5000元，且你在年度额度内，那么就按上面说的70%综合税来计算。
  - 如果你的订单总金额 > 5000元，但 ≤ 26000元，那么超出5000元部分的商品，将按一般贸易方式全额征税（即增值税13%或17%，再加上关税等，税负会高很多）。
  - 如果你当年累计购买金额已经超过26000元，那么之后的所有订单都将按一般贸易方式全额征税。
总结一下买家的情况：
- 要交税吗？ 要，但由平台代收。
- 交多少？ 大部分情况下是商品价格的70%，但有年度26000元和单次5000元的额度优惠。
- 怎么交？ 下单时直接支付，不用自己跑腿。
- 不交会怎样？ 如果包裹被海关抽查，且完税价格超过额度或未缴税，包裹可能会被退运或销毁，无法清关。

作为商家/卖家（向小红书平台开店，销售跨境商品）

如果你是商家,想把海外的商品通过小红书平台卖给中国的消费者，那么税务问题就复杂得多，也至关重要。

（图片来源网络，侵删）

核心要点：

谁负责交税？
- 法律规定： 作为商品的进口方和销售方，商家是法定的纳税义务人，你必须为你的进口商品和国内销售行为缴税。
- 实际操作： 你需要自己处理所有税务事宜，或者聘请专业的税务代理/报关行来处理。
交什么税？税率是多少？ 这部分分为两大块：进口环节的税和国内销售的税。
- A. 进口环节的税（将商品运进中国时）
  - 这部分和买家视角类似,但责任完全在卖家。
  - 跨境电商模式（9610/1210等）： 如果你选择用小红书支持的跨境电商B2C模式进口，可以享受和买家一样的年度26000元额度优惠，但请注意，这个额度是按订单分配给每个消费者的，而不是给商家的，你需要确保每个消费者的订单都在额度内，否则超出部分需要按一般贸易缴税。
  - 一般贸易模式： 如果你的商品价值高、量大，或者不适合走跨境电商模式，就需要用一般贸易方式进口，这时：
    - 关税： 根据商品的HS编码和原产地，有不同的税率（从0%到50%+不等）。
    - 增值税： 绝大多数商品为13%。
    - 消费税： 针对特定商品如化妆品、高档手表、珠宝等征收，税率很高（例如化妆品是15%）。
    - 计算公式： 完税价格 = (商品 CIF价 + 关税) / (1 - 消费税税率)，增值税 = 完税价格 * 13%，消费税 = 完税价格 * 消费税税率，总税负非常高。
- B. 国内销售的税（在中国卖出商品时）
  - 这是你作为公司或个体户经营必须缴纳的税。
  - 增值税： 这是核心税种，如果你是一般纳税人，税率通常是13%或6%（取决于你的业务类型），如果你是小规模纳税人，征收率是3%（目前有减按1%征收的优惠）。
  - 企业所得税： 公司的利润需要缴纳企业所得税，标准税率是25%。
  - 附加税： 城市维护建设税、教育费附加等，通常是基于增值税金额来计算的。
总结一下卖家的情况：
- 要交税吗？ 必须交！ 而且是两段税（进口税 + 国内销售税），责任完全在商家自己。
- 交多少？ 税率非常高，取决于你选择的进口模式（跨境电商还是一般贸易）和商品类别，增值税是13%起，加上关税和消费税，综合税负可能轻松超过30%甚至更高。
- 怎么交？ 需要注册公司或个体户，建立规范的财务账簿，按时向税务局申报纳税。
- 不交会怎样？ 后果非常严重！ 包括但不限于：海关高额罚款、商品被查扣、平台店铺被封禁、被列入税务黑名单、影响个人征信，甚至承担刑事责任。

给不同角色的最终建议

给买家的建议：
- 下单时注意看页面是否显示了“税费”金额，做到心中有数。
- 合理利用个人年度26000元的额度,尽量让单次订单控制在5000元以内，以享受最优税率。
- 不要贪图便宜购买明显低于市场价的“水货”，它们很可能不走正规清关渠道，是走私商品，没有保障且违法。
给卖家的建议：
- 税务是跨境生意的生命线！ 在决定入局之前，必须先咨询专业的税务师或报关行，搞清楚你要卖的商品的税率、清关流程和成本。
- 一定要注册合法的经营主体（公司或个体户），并聘请专业的会计或使用代账服务，确保税务合规。
- 不要试图偷税漏税,现在的海关和税务系统非常强大，一旦被查，损失会远超你节省的税款。