小红书跨境税到底要不要交？普通人做跨境到底要怎么交？

摘要： 这是一个非常好的问题,也是很多小红书跨境卖家最关心的问题之一，核心答案是：是的，小红书跨境业务（主要指其核心的“小红书Shop”跨境电商业务）需要缴税，但它的模式很特殊，是由平台作...

这是一个非常好的问题,也是很多小红书跨境卖家最关心的问题之一。

核心答案是：是的，小红书跨境业务（主要指其核心的“小红书Shop”跨境电商业务）需要缴税，但它的模式很特殊，是由平台作为“纳税主体”进行统一缴纳，而不是由每个独立的卖家来操作。

下面我为你详细拆解一下这个复杂的税务问题：

小红书的跨境业务模式：跨境保税仓

小红书的跨境业务，尤其是其“小红书Shop”上的商品，主要采用的是“跨境电商保税仓备货模式”。

• 流程是这样的：
  1. 海外备货： 海外的品牌方或供应商，先将商品批量运到小红书在国内海关监管的保税仓里。
  2. 国内下单： 国内消费者在小红书App上下单购买。
  3. 海关清关： 小红书平台系统会自动将订单信息、支付信息、物流信息打包,向海关进行申报。
  4. 个人行邮税缴纳： 海关根据申报信息，核对这个订单是否“符合跨境电商零售进口税收政策”，如果符合，海关就会向小红书平台征收“跨境综合税”（这个税就是我们常说的“行邮税”的升级版）。
  5. 国内派送： 税款缴纳完成后，商品从保税仓打包，通过国内快递（如顺丰）送到消费者手中。

关键点： 在这个模式下，税款是由小红书平台统一向海关缴纳的，而不是由你作为卖家直接缴纳的。 你只需要保证你的商品来源合规、申报信息准确即可。

主要涉及的税种：跨境综合税

小红书为卖家缴纳的税，主要是“跨境综合税”，它取代了过去简单的“行邮税”,计算方式也更规范。

跨境综合税的计算公式： 跨境综合税 = (完税价格 × 行邮税税率) / (1 - 行邮税税率)

这里面有几个关键概念：

• 完税价格： 通常指商品的零售价格，也就是你卖给消费者的那个价格,海关会根据这个价格来计算。
• 行邮税税率： 这是根据商品的“HS编码”（海关商品编码）来决定的，税率主要分为三档：
  • 13%：适用于大部分食品、饮料、金银、家具等。
  • 20%：适用于纺织品、电视机、摄像机、空调等。
  • 50%：适用于烟、酒、贵重首饰及珠宝玉石等。

举个例子： 假设你在小红书Shop卖一瓶完税价格为200元的法国红酒（HS编码对应的行邮税率为50%）。

• 跨境综合税 = (200 × 50%) / (1 - 50%) = 100 / 0.5 = 200元。
• 这意味着，这瓶200元的红酒，需要缴纳200元的税，最终消费者支付的价格是400元（200元商品 + 200元税），但这400元都是付给你的,平台会从中扣除200元作为税款上缴给海关。

卖家需要做什么？

虽然税款由平台代缴，但作为卖家，你并非完全置身事外,你需要做好以下几点：

1. 提供准确的HS编码：

   • 这是最重要的一步！HS编码决定了你的商品适用哪个税率，如果编码错误，可能会导致：
     • 税率错误：少缴税会被海关追缴,多缴税则影响你的利润。
     • 海关查验/扣留：错误的编码可能引起海关的注意，导致你的商品被查验、扣留,甚至退运。
   • 如何获取HS编码？ 你可以咨询你的供应商、报关行，或者使用海关官网的编码查询工具,务必确保准确无误。

2. 保证商品来源和价格真实：

   • 你的商品必须是正品,有合法来源。
   • 你申报的零售价格（完税价格）必须真实、合理，不能过低（否则会被海关怀疑是“刷单”或“低报价格”）,也不能过高。

3. 了解平台规则和费用：

   • 小红书平台会收取一定的“技术服务费”或“佣金”，这个费用是平台运营的成本,与税费是分开的。
   • 你需要清楚地了解平台的扣费规则,这会直接影响你的最终利润。

4. 保留相关单证：

   虽然不直接缴税，但你需要保留好采购合同、发票、物流单等凭证,以备海关或平台核查。

特殊情况：直邮模式

除了主流的保税仓模式，小红书上也可能存在一些“直邮”模式的商品。

• 什么是直邮？ 消费者下单后，商品从海外直接通过国际快递（如DHL, FedEx）邮寄到消费者手中。
• 谁来缴税？ 在这种模式下，税费的缴纳主体和方式就变得复杂了：
  • 可能是消费者个人在收到包裹时,被快递公司通知向海关缴税。
  • 也可能是卖家/平台预先代缴。
• 给卖家的建议： 如果你打算做直邮模式，一定要和平台以及合作的物流服务商确认清楚清关和税务责任是如何划分的,避免后续产生纠纷。

总结与建议

给你的最终建议：

1. 选择正规渠道入驻： 通过小红书官方的招商渠道入驻,确保你的业务是合规的。
2. 咨询专业人士： 如果你对HS编码或税务问题不确定，强烈建议咨询专业的报关行或税务顾问，他们能提供最准确、最合规的建议。
3. 关注政策变化： 跨境电商的税收政策可能会有调整,要持续关注海关和相关部门的最新公告。

小红书的跨境税务体系是相对成熟和规范的，只要你选择合规的模式，并准确提供商品信息,就能顺利开展业务。