小红书创作者收入达到多少需要缴税？平台会代扣代缴吗？个人兼职和全职缴税有区别吗？

摘要： 这是一个非常好的问题,答案是：当然需要，而且小红书平台有非常严格的税务合规要求，在小红书上通过任何形式获得的收入，只要达到了法定的纳税标准，都需要依法申报并缴纳个人所得税，下面我为...

这是一个非常好的问题,答案是：当然需要，而且小红书平台有非常严格的税务合规要求。

在小红书上通过任何形式获得的收入，只要达到了法定的纳税标准，都需要依法申报并缴纳个人所得税。

下面我为你详细拆解一下,不同类型的博主/用户在小红书上需要面对的税务问题：

个人博主（最常见的类型）

对于大多数在小红书上分享生活、美妆、穿搭等内容，并通过接广告、赚取佣金的博主来说，你的收入主要分为以下几类，税务处理方式也不同：

A. 劳务报酬所得

这是最常见的一种。

• 品牌合作（广告费）：品牌方或MCN机构支付给你的“笔记推广费”、“内容制作费”等。
• 线下活动：参加品牌发布会、线下沙龙等获得的出场费。

税务处理：

• 税率：采用超额累进税率，按次或者按月预扣预缴。
  • 每次收入不超过4000元的：减除费用800元，其余额为应纳税所得额。
  • 每次收入超过4000元的：减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
  • 税率表如下（简化版）： | 应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 | | :--- | :--- | :--- | | 不超过20,000元 | 20% | 0 | | 超过20,000元至50,000元 | 30% | 2,000 | | 超过50,000元 | 40% | 7,000 |
• 举例：如果你收到一笔10,000元的品牌合作费。
  1. 应纳税所得额 = 10,000 * (1 - 20%) = 8,000元
  2. 应纳税额 = 8,000 20% = 1,600元 这笔税通常由支付方（品牌方或MCN）在支付时代扣代缴。*

B. 经营所得

如果你的小红书账号已经“公司化”运作，或者收入模式比较复杂，可能被认定为“经营所得”。

• 有自己的电商店铺：在小红书开店卖货。
• 持续性、经营性地接广告：不是偶尔几次，而是像经营生意一样持续接单。
• 知识付费：售卖自己的课程、咨询服务等。

税务处理：

• 税率：也采用超额累进税率，但计算方式和劳务报酬不同。
  • 以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额。
  • 税率表如下（简化版）： | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 | | :--- | :--- | :--- | | 不超过30,000元 | 5% | 0 | | 超过30,000元至90,000元 | 10% | 1,500 | | 超过90,000元至300,000元 | 20% | 10,500 | | ... | ... | ... |
• 关键区别：经营所得可以扣除成本费用（比如买样品的钱、拍摄设备折旧、场地费等），税负通常比劳务报酬低。
• 申报方式：需要自行申报，通常需要注册为个体工商户，并按季度或年度向税务局申报纳税。

C. 偶然所得

比如抽奖、中奖获得的奖品或现金。

• 税率：固定税率 20%。
• 处理方式：通常由发奖方代扣代缴。

企业/机构账号

如果小红书账号的主体是公司（如MCN机构、品牌方、电商公司等），那么所有收入都应作为公司收入，计入企业利润，缴纳企业所得税。

• 税率：一般企业所得税税率为 25%。
• 处理方式：公司需按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定，进行季度预缴和年度汇算清缴。

小红书平台的角色：严格的代扣代缴方

小红书平台在税务合规方面扮演了至关重要的角色,为了响应国家金税四期的监管要求，小红书已经建立了完善的税务监控系统。

1. 信息报送：平台会收集并向税务机关报送博主的收入信息，包括但不限于身份证号、银行卡号、收入金额等。
2. 强制代扣代缴：对于达到一定金额的支付，平台会强制要求支付方（品牌方/MCN）履行代扣代缴义务，如果支付方不履行，平台可能会限制其支付功能。
3. 税务提示：在博主进行商业合作或提现时，平台会明确提示相关的税务责任和风险。

总结与建议

给小红书博主的建议：

1. 合规是底线：不要抱有侥幸心理，认为“收入少没人管”，随着大数据监管的完善，任何一笔收入都可能被追踪到。
2. 主动了解税务知识：分清自己的收入属于“劳务报酬”还是“经营所得”，如果收入较高且稳定，建议咨询专业的会计师。
3. 保留好凭证：无论是购买样品、设备还是支付其他费用，都要保留好发票和收据，以便在计算“经营所得”时进行成本抵扣。
4. 考虑注册个体工商户：如果你把小红书当作全职事业来做，注册成个体工商户是更合规、更划算的选择，它可以让你合法地扣除成本，并且享受更低的税率，同时也能规避个人账户收款被冻结的风险。
5. 寻求专业帮助：如果对税务问题感到困惑，不要犹豫，咨询专业的税务师或会计师，他们能帮你规划最优的税务方案，避免踩坑。

在小红书上赚钱是好事，但一定要在法律框架内进行，依法纳税是每个公民和企业的义务，也是博主长期、健康发展的基础。